С 2030 года все системно значимые кредитные организации (СЗКО) при оценке величины кредитного риска будут обязаны применять подход на основе внутренних рейтингов — ПВР. О преимуществах этого подхода, этапах внедрения и ИТ-решениях для ПВР рассказывают руководитель направления банковской экспертизы компании IBS Алексей Дьячков и руководитель дирекции финансовые институты IBS Екатерина Прохорова.
Закон о переходе на ПВР Госдума приняла в 2024 году, а сам порядок расчета рисков на основе ПВР Банк России определил еще раньше — в 2015.
Сейчас в список СЗКО, сформированный ЦБ РФ, входит 13 банков (почти 80% всех активов банковского сектора). Пока они могут оценивать кредитные риски по заданным самим ЦБ правилам, но уже через несколько лет для этих целей придется использовать внутренние модели (PD, LGD, EAD), построенные на собственных данных.
Банки, не относящиеся к СЗКО, могут подать ходатайство о получении разрешения на применение ПВР, если их активы составляют не менее 500 млрд рублей. На текущий момент таких банков около десяти, но экономика не стоит на месте и в перспективе их может быть больше.
Хотя с момента выхода первых нормативных актов, касающихся ПВР, прошло почти десять лет, этот подход применяют только четыре СЗКО.
1. Экономия на капитале при высоком качестве активов, переводимых на ПВР
Пожалуй, это главный стимул для банков переходить на ПВР. Смена подхода помогает снизить нагрузку на капитал за счет уменьшения активов, взвешенных по риску.
Максимальное снижение величины кредитного риска по сравнению со стандартизированным подходом составляет:
2. Возможность выбора между базовым и продвинутым подходом в зависимости от наличия LGD-моделей, оценок среднего срока (M) и т. д.
Базовый подход (БПВР) проще во внедрении — для корпоративных заемщиков необходимы только оценки PD и EAD. Продвинутый подход (ППВР) требует LGD-моделей и оценок среднего срока (M), при этом снижается величина кредитного риска.
Еще один плюс — гибкость регуляторной отчетности. Возможность использовать альтернативные оценки риска позволяет более взвешенно обосновывать его уровень для каждого клиента.
3. Более точная оценка кредитного риска на базе модельных оценок вероятности дефолта (PD)
При стандартизированном подходе минимальный коэффициент риска для корпоративных заемщиков составляет 65%, для заемщиков инвестиционного класса и других — 100%. При применении БПВР с LGD=40% рассчитанные коэффициенты риска меньше 65% при PD ≤ 0,55% и меньше 100% при PD ≤ 1,85%.
Стоит отметить, что ЦБ поддерживает отказ от стандартных коэффициентов риска, так как они не обеспечивают достаточной гибкости при оценке конкретного заемщика с учетом структуры его бизнеса, взаимодействий с банком и пр.
4. Повышение общей внутренней корпоративной риск-культуры
При внедрении ПВР банк улучшает систему сбора и анализа данных, общее качество внутренних данных, а также глубже понимает факторы кредитного риска. Это помогает точнее оценивать кредитное качество заемщиков и вероятность дефолта.
Переход на ПВР — достаточно длительный процесс с большой подготовительной работой. В нем можно выделить несколько этапов:
Модели сегментов, переводимых на ПВР, перед подачей ходатайства должны иметь накопленную историю данных минимум за три года, поэтому чем раньше банк внедрит ПВР для внутренних расчетов, тем быстрее сможет перейти на новый подход.
Подготовка к переходу на ПВР сопровождается множеством доработок и дискуссий, требует затрат ИТ и профильных подразделений банка. Сам процесс перехода часто осуществляется в несколько итераций, пока банк не достигнет консенсуса с ЦБ по переводу на ПВР того или иного сегмента. За внешне обыденной задачей смены методологии расчета стоит глубокая переработка внутренних процессов, в том числе перестройка и адаптация ИТ-систем для обеспечения качества данных, их доступности на момент расчета, консистентности и прослеживаемости.
ИТ-инфраструктура банка — неотъемлемая часть контура ПВР. Для перехода на новый способ оценки риска зачастую необходимо создавать новые хранилища данных, адаптировать методы хранения и обработки информации, разрабатывать или корректировать модели для оценки риска, реализовать дополнительные отчеты и т.д.
Одно из ИТ-решений при переходе на ПВР — внедрение платформы данных. Это система хранения больших объемов информации с инструментами для сбора, обработки и предоставления данных. Платформа работает со структурированными и с неструктурированными данными, обладает широкими возможностями для масштабируемости и интеграции. Среди главных преимуществ платформы данных — модульная структура, которая позволяет собирать необходимые компоненты в зависимости от потребностей бизнеса.
Объединение данных из нескольких источников может осуществляться различными способами. При подходе ETL (Extract, Transform, Load) данные извлекаются, преобразуются и затем загружаются в хранилище. Также может применяться интеграция с инструментами CDC (Change Data Capture) и шиной данных, что позволяет обмениваться данными в реальном времени. В некоторых случаях используется прямое взаимодействие через API, однако этот метод менее предпочтителен из-за возможных трудностей в сопровождении при подключении множества систем.
Для целей ПВР можно использовать технологический комплекс на базе платформы данных с ядром в виде хранилища, включающий:
Витрины данных формируются на регулярной основе и обеспечивают интегральную оценку финансовой устойчивости и платежеспособности заемщика. Для расчета показателей витрин необходимо ежедневно наполнять хранилище данными, используя механизмы их сбора и обогащения из системных и несистемных источников.
Бизнес-процесс формирования витрин в хранилище данных включает следующие этапы:
Примеры типовых витрин индикаторов — «Просрочка 90+», «Списание существенной задолженности», «Реализация с убытком», «Вынужденная реструктуризация», «Создание повышенного резерва», «Банкротство заемщика», «Кредитное мошенничество», «Негатив по заемщику».
Ключевые преимущества внедрения ПВР на базе платформы данных — возможность удовлетворить требования регулятора к глубине хранения данных и воспроизводимость результатов расчета за предыдущие отчетные периоды. Это достигается благодаря версионности метаданных калькулятора RWA и гибкой модели хранения данных (например, Data Vault или якорной модели). Также возможно внедрение системы контроля качества данных на всех этапах — от загрузки до получения отчетных показателей.
Переход на ПВР — серьезный вызов для российских банков на ближайшие 5-10 лет. Стоит отметить, что регулятор, учитывая сложность задачи и внешние факторы, проявляет гибкость и готов совместно с игроками рынка искать решения для соблюдения установленных сроков.
Важной частью перехода на ПВР является адаптация ИТ-ландшафта. Для таких задач банки часто привлекают внешние компании. Имея многолетний опыт работы с банками и экспертизу от методологов до разработчиков, компания IBS готова выступить в роли ИТ-партнера и помочь с внедрением платформы данных, разработкой и валидацией моделей, предоставить расчетные решения (калькулятор RWA) и обеспечить комплексное сопровождение на всех этапах перехода.
Внедрение ПВР — важный шаг к формированию ответственной риск-культуры, позволяющей не только выявлять «черных лебедей» дефолтов, но и более качественно резервировать капитал для покрытия убытков. В условиях макроэкономической нестабильности это является залогом успешного развития банковской системы.