Системы планирования и бюджетирования: тренды 2025 года

Системы планирования и бюджетирования играют ключевую роль в поддержке управленческих решений как на стратегическом, так и на операционном уровне. Они автоматизируют полный цикл финансового управления: от сценарного моделирования, планирования и бюджетирования до контроля, многомерного анализа и формирования отчетности. Но как выбрать подходящую систему? Как ориентироваться в многообразии ИТ-решений? Можно ли опираться на тренды не только российского, но и мирового рынка? Обо всем этом рассказывает Ярослав Боженков, ведущий аналитик отделения собственных платформ IBS.

Выбор ИТ-системы — не просто внедрение инструмента, а осознанный шаг, формирующий управленческий стиль и бизнес-возможности компании. Поэтому важно учитывать не только перечень функциональных возможностей, но и заложенные в систему концепции, а также потенциал используемых технологий.

Чтобы ориентироваться в лучших практиках, имеет смысл смотреть шире — анализировать не только российский, но и мировой рынок. При этом эффективнее изучать не отдельные решения, а опираться на исследования ведущих аналитических агентств, которые уже провели аналитическую работу, выделили тренды и сформировали экспертные рекомендации.

Мы изучили материалы зарубежных исследовательских компаний для внутренних целей, но поняли, что они могут быть полезны всему рынку, поэтому с удовольствием делимся результатами с вами.

Мировые аналитические компании

На мировом рынке существуют несколько ведущих аналитических компаний, специализирующихся на ИТ-технологиях.

Gartner — американская исследовательская компания, одна из наиболее авторитетных аналитических компаний в мире. Предоставляет исследования и консалтинговые услуги в области информационных технологий, бизнеса и управления. Ключевые продукты и подходы:

• Magic Quadrant — оценка поставщиков по двум ключевым параметрам: «способность к выполнению» и «глубина видения». Этот инструмент помогает компаниям выбирать поставщиков программного обеспечения и технологий;
• Hype Cycle — инструмент анализа трендов и технологий с прогнозом их зрелости и адаптации;
• Critical Capabilities — методология углубленного анализа функциональности продуктов, дополнение к «Магическому квадранту».

Forrester Research — американская компания, специализирующаяся на анализе влияния технологий на бизнес. Помогает компаниям разрабатывать стратегии цифровой трансформации, улучшения взаимодействия с клиентами и повышения операционной эффективности. Ключевые продукты и подходы:

• Forrester Wavу — сравнительный анализ технологий и поставщиков на основе критериев производительности, функциональности и рыночного присутствия;
• Total Economic Impact (TEI) — оценка окупаемости инвестиций в технологии (ROI) — делается для конкретных внедрений, заказывается поставщиками решений как подтверждение истории успеха;
• Customer Experience Index (CX Index) — измерение удовлетворенности клиентов решениями на основе анализа их клиентского опыта.

IDC (International Data Corporation) — американская компания, фокусирующаяся на исследованиях ИТ-рынка, включая программное обеспечение, оборудование, телекоммуникации и цифровую трансформацию. Ключевые продукты и подходы:

• MarketScape — аналог «Магического квадранта» от Gartner, анализирует позиции поставщиков в различных сегментах рынка;
• FutureScape — прогнозы о технологических трендах и их влиянии на бизнес;
• Quarterly Tracker — регулярные отчеты о состоянии мирового рынка ИТ.

BARC (Business Application Research Center) — немецкая аналитическая компания, специализирующаяся на исследованиях в области систем управления данными, аналитики, планирования и бюджетирования, корпоративных платформ. Ключевые продукты и подходы:

• BARC Score — аналог «Магического квадранта» от Gartner, оценивает поставщиков по двум критериям: функциональность и рыночное присутствие;
• The Planning Survey — один из крупнейших в мире опросов пользователей систем планирования и бюджетирования. Помогает оценить удовлетворенность клиентов и производительность различных решений;
• BI & Analytics Survey — опрос, посвященный системам бизнес-аналитики и их практическому применению.

Несмотря на многообразие компаний, для анализа трендов и ключевых игроков наибольший вес имеют отчеты Gartner, результаты которых приведены далее.

Методология Gartner

Подход Gartner к анализу рынка строится на методологии, которая включает следующие этапы:

• выбор рынка (определение широкой тематической области): аналитики Gartner сначала выбирают обширную область для исследования, например «планирование и бюджетирование»;
• сбор данных и анализ участников рынка: проводится сбор информации о потенциальных участниках рейтинга, включая опросы пользователей, анализ возможностей продуктов, а также изучение рыночных тенденций и потребностей;
• выделение фокусных сегментов: на основе запросов и интересов клиентов определяются более узкие направления исследования, такие как «облачные технологии для планирования и бюджетирования» или «применение технологий искусственного интеллекта в задачах планирования и бюджетирования»;
• аналитика по фокусным сегментам: для выделенных сегментов создаются детализированные аналитические отчеты. Эти отчеты представляют собой «перекомпоновку» и интерпретацию собранного массива данных, адаптированную под специфику конкретного сегмента.

Такой подход позволяет Gartner, с одной стороны, фокусироваться на потребностях сегмента рынка, а с другой — масштабировать аналитику как бизнес.

«Магический квадрант» Gartner — это методология, которая оценивает компании по двум ключевым критериям: «полнота видения» и «способность к реализации». На основе этих параметров рынок делится на четыре сегмента:

• лидеры — обладают сильным видением и высокой способностью к реализации;
• визионеры — демонстрируют инновационное видение, но их реализация пока остается на более низком уровне;
• претенденты — успешно реализуют свои решения, но обладают ограниченным стратегическим видением;
• нишевые игроки — показывают слабое видение и ограниченные возможности реализации, но могут быть полезны в узкоспециализированных областях.

Каждый отчет Gartner имеет типовую структуру:

• общие характеристики рынка — особенности текущего состояния и его динамика;
• тренды — основные направления развития технологий и решений;
• критерии сегментации — параметры, по которым компании распределяются между четырьмя сегментами квадранта;
• оценки решений — для каждой компании анализируются ее сильные и слабые стороны, а также обоснования для отнесения к конкретному сегменту.

В результате можно получить представление о рынке, оценить позиции поставщиков и выбрать решения, которые наилучшим образом соответствуют потребностям и стратегиям.

Методология Gartner имеет недостатки, которые могут ограничивать ее объективность и применимость:

• субъективность и непрозрачность оценок: Gartner использует собственные критерии для оценки «зрелости» и «способности к реализации», которые зависят от анализа аналитиков компании;
• зависимость от коммерческих отношений: Gartner рассматривает не весь рынок, а только круг компаний, которые он отобрал по коммерческим основаниям. Это вызывает вопросы о возможном конфликте интересов и о том, как это влияет на их позицию в квадранте;
• фокус на крупных игроках и зрелых компаниях с широким рынком может привести к игнорированию перспективных стартапов или нишевых игроков, которые предлагают инновационные решения, но не соответствуют требованиям Gartner по масштабу или доходу;
• отражение уже существующих трендов: магический квадрант отражает текущие тенденции (изученные по результатам опросов), что может привести к недооценке технологий, которые находятся на ранних этапах развития;
• сильный фокус на компаниях Северной Америки и Западной Европы. В результате могут быть недооценены участники из других регионов, даже если они предлагают конкурентоспособные продукты.

«Магический квадрант» для систем финансового планирования

Планирование и бюджетирование рассматривается Gartner в трех отчетах:

• «Магический квадрант для систем финансового планирования»,
• «Облачные системы финансового планирования» — обзор рынка облачных систем планирования и аналитики,
• «Системы консолидации и планирования».

В ноябре 2024 года Gartner представил «Магический квадрант для систем финансового планирования».

Требования, ставшие стандартом для систем планирования и бюджетирования

По мнению Gartner, зрелые игроки на рынке систем финансового планирования и анализа уже должны иметь следующие характеристики:

• настраиваемые аналитические метрики и способы агрегации данных на уровне организации;
• администрирование на основе ролей: автоматическое создание циклов планирования, изменение бизнес-правил, управление профилями безопасности на основе ролей пользователей;
• интеграция с внешними системами: взаимодействие с ERP, CRM, системами управления персоналом (HCM) и другими источниками данных на уровне всей организации;
• возможность самостоятельного создания стандартизированных и настраиваемых отчетов.

Системы планирования и бюджетирования: новейшие тренды

В современных системах планирования и бюджетирования появляются новые подходы, которые повышают точность прогнозирования, прозрачность и скорость бизнес-процессов. Ниже представлены тренды, которые определяют развитие таких систем.

• моделирование сценариев: создание и моделирование различных финансовых и операционных сценариев путем настройки ключевых переменных, что помогает организациям анализировать влияние этих изменений на их финансовые показатели;
• планирование с помощью ИИ: использование машинного обучения для прогнозирования будущих финансовых результатов, выявления скрытых закономерностей и аномалий в данных, упрощения анализа и очистки данных, а также определения областей для улучшения;
• управление согласованиями: согласование планов и бюджетов с помощью маршрутов согласования, что обеспечивает надлежащий контроль и минимизирует несанкционированные расходы; использование электронных подписей для упрощения процесса согласования и отслеживания истории согласований документов;
• журналы аудита действий и управление версиями планов: отслеживание действий в системе для контроля и оптимизации процессов, а также эволюции моделей в течение всего цикла планирования;
• настраиваемая визуализация: настраиваемые пользователями виджеты и панели мониторинга для обзора финансового состояния, метрик и ключевых показателей.

Об инновациях мировых лидеров, стратегических направлениях и ключевых решениях, об основных трендах 2025 года, которые важно учитывать при выборе систем планирования и бюджетирования, а также о главных выводах для российского рынка читайте в полной версии статьи.