Необходимость внедрения системы бюджетного управления была обусловлена активным развитием компании и желанием руководства повысить ее управляемость и эффективность.
«После продолжительного периода роста и совершенствования системы управления предприятиями, мы пришли к выводу, что наиболее эффективным является управление, основанное на контроле исполнения бюджетов. Проект по созданию системы бюджетного управления, реализованный с участием консультантов IBS, стал частью комплексного проекта по реорганизации системы управления компанией «ФосАгро», – комментирует директор по экономике и финансам «ФосАгро» Максим Волков.
Традиционно планирование в «ФосАгро» осуществлялось на основании техпромфинпланов производственных предприятий. Ситуацию осложняло то, что каждое предприятие использовало свои – отличные от других – принципы и формы планирования. На основе имеющейся информации можно было проанализировать отдельно каждое предприятие, однако общую ситуацию по компании в целом увидеть было достаточно сложно. Поэтому основной задачей совместной группы специалистов «ФосАгро» и IBS стала разработка единых принципов планирования и создание инструмента для формирования консолидированного бюджета «ФосАгро».
Для решения этой задачи в ходе реализации проекта были разработаны основополагающие элементы бюджетного управления:
а также проведено обучение сотрудников планово-экономических отделов предприятий компании.
Результатом проекта стала система бюджетирования «ФосАгро», в которой были объединены предприятия различного профиля (производственные, торговые, сервисные).
Созданная в рамках системы бюджетирования расчетная модель позволяет формировать корректный консолидированный бюджет всей компании из бюджетов входящих в нее предприятий за исключением оборотов внутри группы.
По словам г-на Волкова, «в качестве первоочередного результата создания системы бюджетирования ожидается повышение эффективности использования финансовых ресурсов, в первую очередь, за счет среднесрочного планирования расходов и определения их приоритетов».
Информация о компаниях
Компания «ФосАгро» – крупная вертикально-интегрированная структура с полным циклом производства фосфорсодержащих минеральных удобрений от добычи фосфатного сырья до конечных продуктов (удобрения, кормовые фосфаты, фосфорная кислота).
Руководство производственно-хозяйственной деятельностью большинства предприятий компании осуществляет управляющая компания ЗАО «ФосАгро АГ».
В числе компаний, передавших ЗАО «ФосАгро АГ» полномочия единоличного исполнительного органа, – крупнейшие предприятия российской химии: ОАО «Аммофос» и ОАО «Череповецкий «Азот» (Вологодская область), ООО «Балаковские минудобрения» (Саратовская область), ОАО «Воскресенские минеральные удобрения» (Московская область), крупнейшее в России предприятие по производству апатитового концентрата ОАО «Апатит» (Мурманская область), а также транспортно-экспедиторская компания «ФосАгро-Транс». Поставки минеральных удобрений российским потребителям и в страны СНГ осуществляются через дочернюю региональную сбытовую сеть «Регион-Агро» и специализированную сбытовую организацию ООО «ФосАгро-Маркетинг».
Суммарный годовой объем производства фосфорсодержащих удобрений составляет более 4 млн. тонн. В деятельности компании основным приоритетом является насыщение внутреннего рынка высококачественными фосфорсодержащими удобрениями.
IBS – лидер российского рынка консалтинга и информационных технологий. Входит в группу компаний IBS.